报告品种：铝

11月15日，财政部、税务总局发布《关于调整出口退税政策的公告》，自2024年12月1日取消了取消铝材等产品出口退税，涉及铝材共24个税号。据Mysteel了解，涉及取消的铝材出口退税税额为13%。《公告》中涉及的铝材在2024年1-9月出口量累计为461.98万吨，占我国铝材出口总量的99.7%；在2023年，涉及本次取消出口退税的铝材出口量为523.67万吨，占同期铝材出口量的99.8%。Mysteel铝材团队对国内部分铝加工企业进行调研，反馈情况如下：

企业A：广东省，主营建材、工业材，年产能6万吨，出口占比在60%，对于企业影响还蛮大的，但目前也没有办法应对，只能尽量把现有订单赶在政策正式实施前发出，并跟客户沟通是否需要提前下单。

企业B：广东省，主营工业材，年产能5万吨，出口占比在50%，预估半年内都会有影响，但也没有更好的办法，客户下单的都会提前在政策实施前完成，后面的只能边走边看了。

企业C：广东省，主营3C电子，年产能10万吨，出口占比极小，目前还是以国内业务为主，目前是没有什么影响，如果后期利润空间不大的话会考虑砍掉。

企业D：广东省，主营建材，年产能10万吨，出口占比50%，产品主要做高端市场，影响是有的，当下也是抓紧时间把现有订单完成，至于接下来怎么应对还不清楚。

企业E：安徽省，主营光伏边框、汽车材，年产能16万吨，出口光伏的30%-40%，对其影响不大，我们退税本来就没到客户手里。客户对比了取消后的价格，和国外采购还有价差。

企业F：山东省，产能12万吨，主营全铝家具，有出口，占比一半以上，以印度为主，政策出台后，观望为主，看市场反应，厂家更多的是竞价，现在厂家做成品库存的不多，而且海外订单排产长，所以对成品库存的影响不大，现在就是等。

企业G：广东省，主营建材、工业材，年产能40万吨，出口占比30%，冲击不小，当下应急措施就是抓紧在12月1日之前把订单赶出来，下一步的话加价是必然的，企业也有考虑过后面到海外建厂，但感觉也不是那么容易。

企业H：山东省，10万吨，主营汽车用铝型材、水冷电机壳、电池包、汽车支撑件、防撞梁、支架，刚接了一个海外订单，所以取消退税对他们影响很大，这个时间节点很尴尬，就会存在部分订单签约的问题，什么税点签订，差额部分是双方均摊还是怎么说，也不是短时间内能有定案的。

企业I：广东省，主营工业材，年产能5万吨，出口占比60%左右，影响是有的，先把现有订单抓紧时间在政策实施前做出来，其它的后续就等老板来做决定了。

企业J：广西壮族自治区，主营幕墙板、天花板、瓦料等，年产能20万吨，出口占比20%，这两天把之前外贸订单加急处理，后续看情况，暂不明朗，自主出口和外贸形势都有，取消退税后面订单肯定少了。

企业K：安徽省，年产，60万吨，安徽滁州分布一共5个工厂，3个主营光伏边框业务，一个以铝棒熔铸为主、另一个工厂生产新能源汽车和工业材为主。有出口的，占比不是很清楚，客户反馈说这个需要看具体政策执行的一个力度和范围，现在是过渡阶段也没有对应的一个解决方案，具体影响就需要看后续市场的一个情况，普遍提价，刚需客户能接受，但在摇摆中的客户就不一定能接受，也就意味着订单流失率也会增加。

企业L：江苏省，主营电池箔和双零箔，年产能5万吨，出口占比10%，现在和客户商量怎么处理当前订单，还在进一步沟通中，后续订单少了。

企业M：辽宁省，主营易拉罐料、军工用铝、航空航天用铝，年产能100万吨，出口占比20%，目前全力抢出口订单，后续订单还在跟客户谈，还不知道具体影响，基本都是自身订单出口。

企业N：安徽省，年产能10万吨，主营建筑材和工业材，出口订单占比10%，反馈影响肯定还是有的，接下来就主要比拼行业的竞争实力和技术管理的先进性了，也能更好的促进行业发展，加快落后产能的淘汰速度。

企业O：河南省，主营幕墙板、辊涂卷、普板卷等产品，年产能20万吨，出口占比30-40%，取消退税对我们影响很大，现在都在加急赶出口订单，好多出口订单取消了，害怕赶不上船期。

企业P：浙江省，主营幕墙板，年产能10万吨，出口占比10-20%，目前，外贸客户25号之前赶出口订单，这几天在陆续安排发货，后续观望情况不明，出口订单肯定更差了

企业Q：广东省，主营铝板带，年产能15万吨，出口占比50%。出口方式自营和通过贸易公司都有，这个政策对企业影响特别大，相当于两条腿走路，断了一条，短期订单肯定会减少，海外客户会在海外先寻找加工企业供货，做价格对比，目前还不清楚这个调整周期要多久。对于国内市场铝板带会加重内卷。目前外贸部忙的焦头烂额在处理各种合同事宜。

企业R：江苏省，主营食品包装箔，一个月7000吨，年产能10万吨，出口占比50%，取消退税对我们影响很大，这几天都在赶出口订单，主营电池箔、软包等产品，电池箔一个月3000吨，软包1000吨，年产量大概5w，明年公司增加到8w，基本不出口。

企业S：河南省，主营CTP/PS板基、电解电容器铝箔、铝箔坯料、钎焊板、中厚板等产品，产能160万吨，出口占比20%，当前订单就是快交付，这个月订单正常交付没问题，12月订单全部受影响，客户还在消化这个信息，同时我们在开会研究这13%的金额，下个月的料提前到这个月交付要加钱。

企业T：浙江省，主营新能源汽车专用铝板卷，年产能5万吨，出口占比60%。出口方式主要是自营，公司有专门的外贸部。出口退税取消影响很大，公司目前在积极处理保税仓库存，整理出口相关订单，接下来会和客户重新洽谈合同内容，肯定要流失一部分订单，具体减少多少量目前还不好确定，优先处理保税仓库存，很多订单已经来不及生产了。

企业U：山东省，主营中厚板、汽车铝板、航空铝板、装饰板、电池箔、电子箔、食品包装箔、药箔等产品，年产能70万吨，我们每个月铝箔出口占比不到10%，冷轧卷目前影响较小，目前对我这边生产没有影响，应该会影响下月铝箔订单，出口方式主要是自营。

企业V：山东省，主营罐盖料产品，年产能8万吨，出口占比60%，出口方式是自营，我们跟跟南山魏桥希望等企业一样，12月1号之前多发，1号之后开始调价。

企业W：安徽省，年产能3万吨，主营主要生产建材，汽车零部件和休闲用品相关的工业材，出口外贸40%，出口订单建材和工业材都有，这一部分今年有着重发展，政策出台后冲击还是很明显的，加紧做之前的订单，后面的订单要慎重考虑一下。

综上，调研的铝材加工企业对该政策有不同应对方案，部分企业12月1号之前尽快完成之前订单的报关手续，1号之后开始调高产品报价；或和客户重新洽谈合同内容；或减少接单，有甚者直接暂停接出口订单，观望市场反应。短期内出口订单流失率会增加，企业面临的订单压力会加重，对国内市场会加重内卷竞争。长期看，考虑到海外铝材市场的供应缺口，对于中国的铝材需求依然有较大的依赖性，国内铝材在国际市场上仍存在较大潜力。铝材出口市场面临一定的调整周期和阵痛，就全球大市场而言，铝元素存在再平衡的过程。

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