1月10日，财政部、中国证监会就新修订的《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》（下称《办法》）公开征求意见。

据记者了解，为了防范资本市场风险、维护证券服务市场秩序，《办法》修订过程中坚持三个原则：

一是坚持问题导向，聚焦会计师事务所超出胜任能力执业等关键突出问题，通过加强备案管理、规范行业秩序，督促会计师事务所有效发挥执业监督作用。二是完善管理要求，优化完善会计师事务所从事证券服务业务备案管理流程，规范引导会计师事务所持续注重执业质量提升。三是注重协调贯通。加强与注册会计师行业法律法规、资本市场管理要求的协调衔接，完善优化协同监管机制，促进发挥注册会计师行业监管和资本市场监管合力。

从主要修订内容看，一是完善备案要求，加强对执业质量的关注引导。优化首次备案要求，提出会计师事务所从事证券服务业务首次备案的5方面要求，引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理，提升职业责任风险承担能力，强化信用约束。

二是完善管理闭环，加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。完善重大事项备案、年度备案要求，在首次备案基础上关注会计师事务所是否持续符合备案要求，增加注销、整改等管理流程，实现进出有序，并通过联合核验等方式维护备案严肃性、提升监管有效性。

三是加强同《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》以及《会计师事务所执业许可和监督管理办法》(财政部令第97号)、《会计师事务所从事证券服务业务信息披露规定》(财会〔2023]10号)等的衔接协调，对有关附件样式、备案信息填报流程以及文字表述等作了修改完善。