昔日“牛股”或遭强制退市

8月16日，近两年一直深陷负面漩涡的*ST金刚发布公告，称公司于2021年8月13日收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（下称《告知书》）。

根据证监会调查，*ST金刚在2015-2020年的6年间进行着长期的系统性造假，存在六大违法事实：

一、豫金刚石涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载；

二、豫金刚石涉嫌通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产，导致2016年至2019年年度报告存在虚假记载；

三、豫金刚石通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金，涉嫌未按规定披露非经营性占用资金关联交易，导致2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

四、豫金刚石涉嫌未按规定披露关联担保及对外担保，导致未及时披露担保事项，2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

五、豫金刚石涉嫌未按规定披露预计负债和或有负债，导致 2018 年年度报告存在虚假记载和重大遗漏，2019年年度报告存在虚假记载；

六、豫金刚石披露的《2019年度业绩预告》、《2019年度业绩快报》涉嫌虚假记载。

据《告知书》查明涉嫌违法的事实，*ST金刚可能被实施重大违法强制退市。

公司高管“批量”被罚

公司连年造假，高管自然也是难逃法网。因涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易、虚增营业收入和利润总额、关联方非经营性占用等违法事实，*ST金刚实控人、董事长郭留希被处罚终身市场禁入，并处以1500万元罚款。据企查查显示，自2019年来，郭留希已经17次被法院列为失信被执行人，并存在65次因自身失信被限制高消费。

除了郭留希，时任*ST金刚总经理的刘永奇、时任副总经理的刘国炎等12位相关责任人也被处于不同金额的罚款，共计3595万元，其中刘永奇、刘国炎被判处10年市场禁入。

日前，郭留希接受外界采访，表示希望通过重整保住企业，且愿意净身出户，完成交接班。同时，他还指出，公司并不存在23亿如此大额的资金占用，其中有重复计算的部分，虚增利润主要由公司长期的销售模式造成，没有证监会说的那么严重。

一切都是五年前的定增惹的祸

在查阅资料后，我们发现，*ST金刚如今的局面，主要源于五年前的一次定增。

2016年，*ST金刚进行了一次44.58亿元的定增，郭留希作为董事长，自己参与了10亿元定增，其它参与定增的机构资金，有大部分通过郭留希及其家人、上市公司进行担保借款实现。

定增完成之后，*ST金刚的股价不断下行，此前因为定增而产生的债务也开始频频出现问题，*ST金刚也陷入了负面新闻的漩涡。2020年初，豫金刚石下修2019年全年业绩为巨亏逾50亿元，令A股市场一片哗然。到了2021年，*ST金刚2020年年报披露，业绩再现巨亏，这颗2016年时埋下的雷被彻底引爆。

据公司2020年年报显示，*ST金刚在报告期内实现营业收入4.78亿元，同比下降49.93%；净利润亏损12.36亿元，较上年同期相比亏损下降76.21%。2021年一季度，*ST金刚的业绩并无好转，报告期内，公司实现营业收入1.68亿元，较上年同期上升60.39%；净利润亏损2.1亿元，同比下降297.74%。

*ST金刚2020年财务概况

*ST金刚2021年一季度财务概况

除了面临强制退市风险，*ST金刚如今还官司缠身。据中国执行信息公开网显示，*ST金刚目前共涉及84项诉讼仲裁案件，已判决生效案件47件。在*ST金刚涉及的全部案件中，多以金融借款合同纠纷和民间借贷纠纷为主。

另据公司此前披露，*ST金刚于2021年5月1日新增轮候冻结，郭留希和控股股东河南华晶两者累计被轮候冻结的股份数量占两者所持有公司股份数量比例为99.95%，若冻结股份被司法处置，则可能导致公司实际控制权发生变更。

曾为市场关注的“妖股”

不少投资者对*ST金刚有印象，可能是因为其在去年的一波急涨行情。

随着创业板注册制开放20%的涨跌幅，*ST金刚等个股遭遇了游资的爆炒。从7月20日-10月20日，*ST金刚的股价一路从2.10元/股升至8.52元/股，累计涨幅达305.71%，不仅大幅跑赢主要股指，且股价涨幅远超同期炙手可热的新能源车板块。一时之间，*ST金刚成为市场上炙手可热的大“妖股”。

*ST金刚股价走势图

然而，进入10月下旬，*ST金刚的走势就开始扭转直下，从8.67元/股的高点阴跌至最新的2.1元/股，累计下跌75.78%。

注：以上内容仅供参考，不作为投资建议，市场有风险，投资需谨慎！

七禾研究中心综合整理自网络

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